案例简介

江西某铜冶炼企业经过20年的消化吸收、跟踪发展和创新突破，不仅成为了国内最大炼铜厂，而且生产规模已经进入世界第二，生产成本达到了世界最低；（目前作为国内最大的炼铜厂，其生产规模已达到世界第二，生产成本却保持在世界最低水平）

其业务特点是：主营业务突出、统一经营管控，市场集中度高，行业、市场风险较大，但管理纵深度比较强。该企业全面预算管理的重点在于以“精益化管理”为核心，实现战略目标分解、资源有效配置、提升企业执行力、运营风险及早识别、迅速适应外界环境变化，在统一平台的基础上进行高效、纵向、深入、动态的集中管控。

全面预算系统建成后，对企业的战略实现了有效承接。细分了管理层级、细化了管理要素，以预算管理过程推动精益运营；通过精细化的预算编制、控制及分析考评整个过程，实现对企业风险从预见，防控到风险应对。系统的运行过程积累了大量的预算、实际执行、调整变更数据，为预算编制模型、分析决策模型和修正提供了参考；为多级管理层提供丰富的经营决策辅助依据，建立多维度视角，提高决策的科学性、正确性。